花垣县卫计局2017年基本公共卫生专项 资金绩效评价报告

资金绩效评价报告

为提升财政资金的预算绩效管理工作水平，增强单位财政资金支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，提高公共服务质量，优化公共资源配置，保障部门更好的履行职责，节约公共支出成本。根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）、《湘西自治州财政局关于推进预算绩效管理的意见》（州财绩〔2012〕2号）、《花垣县财政局绩效评价通知书》（花财绩〔2018〕8号）文件精神，花垣县财政局委托湖南锦兴会计师事务所有限责任公司对2017年度花垣县卫计局基本公共卫生服务资金进行绩效评价，本次评价运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，遵循“科学规范、公正公开、分类管理、绩效相关”的原则，在收集、汇总、整理、分析相关资料的基础上，结合案卷资料、实地调查资料、调查问卷等有关资料，从项目的投入、过程、产出和效果方面进行客观、公正的评价。最终形成了评价报告，现将评价情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）项目背景

为了缓解我国医药卫生事业发展与人民群众健康需求存在的矛盾和问题，2009年4月6日，《中共中央国务院关于深化医药卫生体制改革的意见》提出了“有效减轻居民就医费用负担，切实缓解“看病难、看病贵”近期目标，建立健全覆盖城乡居民的基本医疗卫生制度”。当年7月10日国务院深化医药卫生体制改革领导小组召开电视电话会议，启动并部署9项国家基本公共卫生服务项目。根据医改实施方案，基本公卫项目将免费为城乡居民提供。

2011年9月30日湖南省卫生厅、湖南省财政厅联合下发了《湖南省基本公共卫生服务项目实施方案》（湘卫妇社发〔2011〕13号文件，2012年4月湘西州卫计委下发了《关于贯彻落实<湖南省基本公共卫生服务项目实施方案>的通知》州卫发〔2011〕39号文件，至此我国推进基本公共卫生服务均等化成为国家和省市卫生部门的实际行动，进一步促进基本公共卫生服务均等化的机制基本完善，重大疾病和主要健康危害因素得到有效控制，人民健康水平得到进一步提高。

（二）   项目概况

根据《关于做好2017年国家基本公共卫生服务项目工作的通知》国卫基层发〔2017〕46号文件，2017年人均基本公共卫生服务经费补助从45元提高至50元，服务项目包括：（1）建立居民健康档案、（2）健康教育、（3）预防接种、（4）0-6岁儿童健康管理、（5）孕产妇健康管理、（6）老年人健康管理、（7）慢性病患者健康管理、（8）严重精神障碍患者管理、（9）传染病及突发公共卫生事件报告和处置、（10）中医药健康管理、（11）卫计监督协管、（12）肺结核患者管理、（13）免费提供避孕药具。

2017年花垣县本级财政预算安排基本公共卫生专项资金238万元，主要用于购买公共卫生服务，交由基层医疗卫生机构实施，让居民享受国家基本卫生保健制度。

（三）项目绩效目标

预期总目标：明确政府责任，对城乡居民健康问题实行干预措施，减少主要健康危险因素，有效预防和控制传染病及慢性病的发生和流行，提高公共卫生服务和突发公共卫生服务应急处置能力，使城乡居民逐步享有均等化的基本公共卫生服务。

阶段性绩效目标：

1、居民健康档案管理。电子居民健康档案建档率保持在95%以上，电子健康档案合格率≥90%，确保电子档案及时更新，充分发挥健康档案在疾病控制和人群健康管理中的作用，抽查的档案使用率达到60%以上。

2、健康教育。各乡镇卫生院提供12种以上的健康教育宣传资料供辖区居民免费取阅，开展12次健康教育讲座，举办9次健康咨询活动，每月更换一次辖区内的健康教育宣传栏，播放不少于6种健康教育音像资料。村卫生室每年开展6次以上健康教育讲座，并结合健康管理项目开展个性化健康教育。运用中医理论知识，对居民开展养生保健知识宣教等中医健康教育，在健康教育印刷资料、音像资料、宣传栏、讲座、咨询等方面，应有一定比例的中医药内容。

3、预防接种。规范预防接种工作管理，有序启动预防接种异常反应补偿保险工作，适龄儿童建卡率达100%，国家免疫规划疫苗接种率保持在90%以上，规范开展疑似预防接种异常反应（AFEI）的报告和处理，AFEI报告率≥1‰。

4、0~6岁儿童健康管理。开展新生儿家庭访视和满月管理，做好0~6岁儿童健康管理工作。0~6岁儿童健康管理率达到95%以上，0~3岁儿系统管理率、新生儿访视率分别达到85%以上。积极应用中医药方法，为儿童提供生长发育与疾病预防等保健指导。

5、孕产妇健康管理。开展孕产妇健康管理工作，孕产妇早孕建册率、系统管理率、产后访视率分别达到85%以上。积极运用中医药方法，开展孕期、产褥期、哺乳期保健服务。

6、老年人健康管理。为辖区65岁及以上老年人提供健康管理服务，老年人健康管理率达到67%以上。切实提高老年人的参与和认可程度，及时反馈体检结果并根据体检结果做好健康指导。积极应用中医药方法为老年人提供养生保健、疾病防治等保健指导。

7、慢性病患者健康管理。慢性病患者管理人数稳步提高，努力提高慢性病患者健康管理质量，慢性病患者规范管理率达到60%以上。发挥中医药在改善临床症状、提高生活质量、防治并发症中的特色和作用，积极应用中医药方法开展慢性病患者健康管理服务。

8、严重精神障碍患者健康管理。严重精神障碍患者管理人数稳步提高，登记在册的严重精神障碍患者管理率≥80%，服药率≥75%，规则服药率≥50%。

9、肺结核患者健康管理。开展肺结核患者健康管理服务，实施重点人群肺结核病主动筛查，因症就诊、肺结核密切接触者、糖尿病患者、65岁以上老年人等高风险人群筛查率达95%以上；对可疑者进行推介转诊，转诊率达100%；对患者进行随访管理，监督其规范服药，肺结核患者管理率、规则服药率达到90%以上。

10、中医药健康管理。结合65岁及以上老年人和0~6岁儿童健康管理工作的开展，为服务对象提供中医药健康管理服务，老年人、儿童中医药健康管理率达到45%以上。

11、传染病及突发公共卫生事件报告和处理。完善传染病及突发公共卫生事件报告管理制度，提升医疗卫生机构的传染病报告管理工作质量。传染病、突发公共卫生事件报告率分别达到95%以上，报告及时率达100%。

12、卫生计生监督协管。做好食源性疾病及相关信息报告、 饮用水卫生安全巡查、学校卫生服务、非法行医和非法采供血信息报告、计划生育相关信息报告。卫计监督协管信息报告率达100%。

13、免费提供避孕药具。为育龄人群免费提供避孕药具。

（四）绩效评价依据

（1）财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）；

（2）《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）；

（3）《湘西自治州财政局关于推进预算绩效管理的意见》（州财绩〔2012〕2号）；

（4）《关于做好2017年国家基本公共卫生服务项目工作的通知》（国卫基层发〔2017〕46号）；

（5）《关于进一步加强基本公共卫生服务项目和资金管理的指导意见》（湘卫办发〔2015〕10号）；

（6）《花垣县财政局绩效评价通知书》（花财绩〔2018〕8号）；

（7）《花垣县2017年基本公共卫生服务项目工作实施方案》（花卫计发〔2017〕228号）；

（8）花垣县卫计局提供的相关会计资料。

三、绩效评价方法和过程

（一）绩效评价的方法

根据项目的具体情况，本次绩效评价主要运用公众评判法。即通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

（二）绩效评价的过程

1、成立评价小组：根据《花垣县财政局绩效评价通知书》（花财绩〔2018〕8号）文件精神，成立了本项目绩效评价工作小组。

2、设计绩效评价指标体系。本项目围绕投入、过程、产出、效果4个一级评价指标，设计了绩效目标设置、资金落实、业务管理、财务管理、项目产出和项目效益6个2级指标及17个三级评价指标，制定了《花垣县卫计局2017年基本公共卫生专项资金绩效评价指标体系》。

3、资料收集并审核、开展现场评价。评价小组在比较各种证据收集方法优缺点的基础上，通过现场勘验、实地调研、核对账目、案卷研究、问卷调查等方式对证据进行收集和核实。制定下发了《2017年基本公共卫生专项资金满意度问卷调查》60份，采取随机发放的方式，有效确保调查问卷反映的真实性，确保绩效评价的客观、公正、有效。

4、综合分析收集的资料并分类整理。首先对收集的资金收付资料进行整理，以确定资金是否及时到位，支出是否规范，财务、业务管理制度是否健全，执行是否有效，质量是否可控。其次对回收的调查问卷进行分类整理、统计评分，认真归纳意见及建议，作为绩效评价的重要依据。对回收的调查问卷进行分类整理、统计评分，认真归纳意见及建议，作为绩效评价的重要依据。

5、撰写评价报告。评价小组通过对收集的证据进行了认真的整理和分析，谨慎地对项目各项指标进行了评分，撰写评价报告，并与项目单位沟通，最终形成评价结论。

四、绩效分析

（一）资金使用及管理情况

1、资金到位情况。2017年度基本公共卫生项目总拨付专项资金1504.16万元，其中：中央、省级财政安排1238.30万元，州级财政安排27.86万元，县级财政配套238万元。已由财政拨付至卫计部门在财政集中收付局开设的专户或特设专户中，资金到位率为100%。

2、资金使用情况。截止2018年5月，2017年度基本公共卫生项目共使用专项资金1387.22万元，结余116.94万元，资金使用率92.23%，支出明细如下：

 （二）资金管理情况。

为合理、有效、规范使用专项资金，完善专项资金管理流程，确保财政性专项资金的安全合理使用，根据《预算法》、《会计法》、《公共卫生服务补助资金管理暂行办法》等管理制度，设置了专职会计和出纳。确保专项资金专款专用，任何单位和个人不得滞留、截留、挪用，不用于专项资金规定使用范围以外的开支；并专项资金实行专账核算、封闭运行，严格按照相关会计制度规定进行会计核算和财务处理。

（三）组织实施情况。

1、部门协调上下联动，职责分工逐步明确。调整了基本公共卫生服务项目小组，明确了办公室职责，制定了实施基本公共卫生服务项目的具体措施，每年将项目任务指标印发给基层医疗卫生单位，各基层医疗卫生单位均成立了公共卫生项目管理办公室，同时依托村卫生室网底，督促基层医疗卫生单位把基本公共卫生服务工作与村医绩效考核及报酬挂钩，指导其完成力所能及的基本公共卫生服务工作任务，从而形成上下联动的有效机制。

2、组织管理不断加强，运行机制逐步顺畅。各单位均按要求成立了基本公共卫生服务项目领导小组，将各岗位职责明确到人，有独立的公卫办公区及服务团队，指定公卫副院长或公卫科长负责组织管理资料的收集管理。

3、加大宣传力度。为切实加强辖区基本公共卫生服务宣传工作，各乡镇卫生院均建立了自己的微信公众号，将公众号二维码、辖区预防接种和公卫办联系电话、新版基本公共卫生服务项目十四大项具体内容印刷在宣传挂历上，挨家挨户进行宣传发放，同时不定期在公众号上推送基本公共卫生服务项目相关知识、政策及工作动态，在方便群众获得服务的同时也提高了群众的参与度及满意度，促进基本公共卫生服务项目的可持续发展。

（四）项目资金绩效情况。

1、居民健康档案。根据绩效目标要求，电子居民健康档案建档率保持在95%以上，电子健康档案合格率≥90%。

花垣县2017年度新建居民健康档案8077份，全县累计建立居民健康档案284776份，建档率为94.66%，其中本年度档案中有动态记录的档案份数的150456份，动态管理率52.83%。

2、健康教育。根据绩效目标要求，各乡镇卫生院提供12种以上的健康教育宣传资料供辖区居民免费取阅，开展12次健康教育讲座，举办9次健康咨询活动，每月更换一次辖区内的健康教育宣传栏，播放不少于6种健康教育音像资料。村卫生室每年开展6次以上健康教育讲座，并结合健康管理项目开展个性化健康教育。

本年度基层医疗卫生机构累计发放各种宣传资料290879份，健康教育宣传栏内容更新2613次，举办健康教育咨询活动222次，举办健康教育讲座262次。

3、预防接种。根据绩效目标要求，适龄儿童建卡率达100%，国家免疫规划疫苗接种率保持在90%以上。

本年度新建0~6岁儿童预防接种证3757人，全县乙肝疫苗、卡介苗、脊灰疫苗、百白破疫苗、麻风疫苗、流脑疫苗、乙脑疫苗、甲肝疫苗基础免疫报告接种率分别为：99.80%、99.94%、99.83%、99.68%、99.82%、99.77%、99.73%、99.66%。

4、0~6岁儿童健康管理。根据绩效目标要求，0~6岁儿童健康管理率达到95%以上，0~3岁儿系统管理率、新生儿访视率分别达到85%以上。

本年度辖区内按照规范要求接受1次及以上访视的新生儿2525人，新生儿访视率91.99%；接受1次及以上随访的0-6岁儿童18993人，儿童健康管理率92.03%。

5、孕产妇健康管理。根据绩效目标要求，孕产妇早孕建册率、系统管理率、产后访视率分别达到85%以上。

本年度辖区内孕13周之前建册并进行第一次产前检查的产妇2585人，早孕建册率为94.17%；出院后28天内接受过产后访视的产妇人数2498人，产后访视率91%。

6、老年人健康管理。根据绩效目标要求，为辖区65岁及以上老年人提供健康管理服务，老年人健康管理率达到67%以上。

本年度累计建立65岁及以上老年人健康档案28938人，接受健康管理21504人，健康管理率73.92%；其中本年度老年人体检人数21914人。

7、慢性病患者健康管理。根据绩效目标要求，慢性病患者管理人数稳步提高，努力提高慢性病患者健康管理质量，慢性病患者规范管理率达到60%以上。

本年度全县已管理高血压患者10488人，按照规范要求管理9074人，规范管理率86.52%；最近一次随访血压达标7824人，血压控制率74.6%；已管理2型糖尿病患者1809人，按照规范要求管理1648人，规范管理率91.1%；最近一次随访血糖达标1421人，血糖控制率78.55%。

8、严重精神障碍患者管理。根据绩效目标要求，严重精神障碍患者管理人数稳步提高，登记在册的严重精神障碍患者管理率≥80%，服药率≥75%，规则服药率≥50%。

本年度辖区内登记在册的确诊严重精神障碍患者1187人，年在管患者数1179人，管理率99.73%，其中按照规范要求进行管理869人，规范管理率90.99%。

9、传染病及突发公共卫生事件报告和处置。根据绩效目标要求，因症就诊、肺结核密切接触者、糖尿病患者、65岁以上老年人等高风险人群筛查率达95%以上；对可疑者进行推介转诊，转诊率达100%；对患者进行随访管理，监督其规范服药，肺结核患者管理率、规则服药率达到90%以上。

本年度全县传染病登记传染病病例1931例，网络报告1931例，报告率100%，及时报告1931例，及时率报告率100%。本年度无突发公共卫生突发事件发生。

10、中医药健康管理。根据绩效目标要求，老年人、儿童中医药健康管理率达到45%以上。

本年度接受中医药健康管理服务65岁及以上居民16440人，老年人中医药管理率56.51%；按照月龄接受中医药健康管理服务的0-36个月儿童6614人，0-36个月儿童中医药健康管理服务率57.13%。

11、传染病及突发公共卫生事件报告和处理。根据绩效目标要求，传染病、突发公共卫生事件报告率分别达到95%以上，报告及时率达100%。

本年度辖区同期内经上级定点医疗机构确诊并通知基层医疗卫生机构管理的肺结核患者人208例，已管理的肺结核患208例，管理率100%；同期辖区内已完成治疗的肺结核患者189人，按照要求规则服药的肺结核患者189人，规则服药率100%。

12、卫计监督协管。根据绩效目标要求，卫计监督协管信息报告率达100%。

本年度发现的卫生监督协管事件或线索132次，报告129次，信息报告率97.73%，报告及时率达100%；协助开展的食源性疾病、饮用水卫生安全、学校卫生、非法行医和非法采供血、计划生育实地巡查213次。

13、免费提供避孕药具。根据绩效目标要求，为育龄人群免费提供避孕药具。

本年度全县免费提供避孕药具57297份，其具体发放分别为口服避孕药617板，壬苯醇醚栓1220盒，壬苯醇醚膜1470本，壬苯醇醚凝胶710支，天然乳胶避孕套53280盒。

    五、评价结论

根据《花垣县卫计局2017年基本公共卫生专项资金绩效评价指标体系》的评分，该项目得分为88.68分（见附件1：花垣县卫计局2017年基本公共卫生资金绩效评价指标体系）。评价等次为“良”。

六、有关问题与建议

   （一）有关问题

1、未申报专项资金绩效目标。根据财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）第十二条规定：绩效目标是绩效评价的对象计划在一定期限内达到的产出和效果，由预算部门在申报预算时填报。预算部门年初申报预算时，应当按照本办法规定的要求将绩效目标编入年度预算；执行中申请调整预算的，应当随调整预算一并上报绩效目标。

2、资金支付力度有待进一步加强。截止2018年5月，基本公共卫生专项资金尚有结余116.94万元。专项资金的结余不利于发挥其资金使用带来的效益。

3、会计核算不规范。如拨付给吉卫镇中心卫生院的85.12万元，其中有0.55万元用于燃料费支出，所附原始凭证显示车牌号杂乱，经了解系单位租车报账，建议调整。

4、部分基层公卫人员工作不够到位。主要存在以下问题：（1）按规定，对重度精神病、高血压等患者的随访次数每年不得低于4次，但吉卫镇卫生院2017年随访次数不足4次，部分重度精神病患者仅随访1人；花垣镇卫生院高血压患者随访次数不足，2017年大部分病人只随访1次。

（2）按规定，电子居民健康档案建档率保持在95%以上，但2017年民乐卫生院健康档案建档率92.62%（13765/14862），不足95%。

5、乡村医生多数年纪较大。本次绩效评价抽取了7个乡镇卫生院进行现场抽查，在抽查中发现乡村医生的年纪普遍偏大，最大的已达75岁，不管从精力和知识能力都不足以应对地域广、数量大的乡村公共卫生需求，在一些交通不便的偏远乡村更为明显。

   （二）有关建议

 1、建议严格按照财政部门及财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）的要求在编制预算时申报绩效目标，并做到绩效目标明确，绩效指标清晰、细化。

2、加快资金支付力度，确保基本公共卫生专项资金及时使用，以便于发挥其资金使用带来的效益。

3、加强财务管理。严格按照《基本公共卫生专项资金管理制度》的要求对专项资金实行单独列账核算，准确反映项目支出情况。

4、加强培训，提高基层单位医生业务素质，提高服务能力。

5、建议完善乡村医生队伍，确保乡村医生的年青化、专业化，以应对地域广、数量大的乡村公共卫生需求。

               湖南锦兴会计师事务所有限责任公司

2018年9月25日