关于花垣县2024年1—10月份预算执行情况和2024年预算调整的报告

关于花垣县2024年1—10月份预算执行情况和2024年预算调整的报告

主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，现将花垣县2024年1—10月份预算执行情况和2024年预算调整（草案）有关情况汇报如下，请予审议。

一、2024年1—10月预算执行情况

今年以来，我们全面贯彻落实党的二十大和党的二十届三中全会精神，深入贯彻习近平总书记考察湖南重要讲话和指示精神，坚持稳中求进、以进促稳、先立后破，完整准确全面贯彻新发展理念，构建发展新格局。积极应对经济下行压力加大、收支矛盾尖锐、各类风险交织叠加的严峻形势，勠力同心、砥砺奋进，聚力增效实施积极财政政策，充分发挥财政职能作用，统筹做好稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作。

（一）一般公共预算。截至10月31日，一般公共预算收入58522万元，完成年初预算92510万元的63.26%，比增2.29%。其中：地方收入46131万元，完成年初预算76029万元的60.68%，比增3.21%。税收收入17189万元，完成年初预算34789万元的49.41%，比降32.72%。非税收入28942万元，完成年初预算41240万元的70.18%，比增51.14%。一般公共预算支出268702万元，完成年初预算303530万元的88.53%，比降7.22%。其中：民生支出完成175969万元，比降8.88%，占总支出比重65.49%；公共服务支出完成130077万元，比降2.04%。

（二）政府性基金预算。政府性基金收入2247万元，完成年初预算25881万元的8.68%，比增9.34%。政府性基金支出17414万元，比降12.62%。

（三）社会保险基金。社会保险基金收入54305万元，完成年初预算72536万元的74.87%，比增7.22%。其中：一是城乡居民基本养老保险基金收入9165万元，完成年初预算12909万元的71.00%，比增52.93%。二是城镇职工基本医疗保险基金收入8761万元，完成年初预算10958万元的79.95%，比降1.28%。三是城乡居民基本医疗保险基金收入16515万元，完成年初预算25521万元的64.71%，比降5.96%。四是机关事业单位养老保险基金收入19864万元，完成年初预算23148万元的85.81%，比增7.85%。社会保险基金支出45334万元，完成年初预算63114万元的71.83%，比增16.29%。其中：一是城乡居民基本养老保险基金支出7070万元，完成年初预算7211万元的98.04%，比增35.44%。二是城镇职工基本医疗保险基金5462万元，完成年初预算8231万元的66.36%，比增15.89%。三是城乡居民基本医疗保险基金支出12446万元，完成年初预算24575万元的50.64%，比增16.74%。四是机关事业单位养老保险基金支出20356万元，完成年初预算23097万元的88.13%，比增10.70%。

（四）国有资本经营预算。国有资本经营预算收入10万元，支出0万元。

二、预算执行情况分析

（一）地方税收同比下降原因分析

经济形势持续低迷、矿业整治整合及退出、锰锌矿业刚刚复产、矿业加工业尚未丰产达产、锰锌市场行情波动大、房地产市场不景气、重点项目工程进度缓慢、新的经济增长点尚未形成等因素影响，主体税源大幅下降，我县第一、第二、第三产业实现的税收与去年同期相比均呈减收趋势，特别是矿业税收收入2024年1-10月份仅为360万元，为历史最低值。截至10月31日，我县地方税收收入为17189万元，同比下降32.72%，仅占一般公共预算收入的37.26%。

（二）非税收入同比增长原因分析

一是全力盘活国有“三资”，国有资源（资产）有偿使用收入大幅增长，主要是实现水库水资源特许经营权出让收入20122万元；二是积极组织非税收入清缴454万元收缴入库。

（三）一般公共预算支出下降原因分析

截至2024年10月底，全县一般公共预算支出完成268702万元，同比减少20919万元，比降7.22%。下降主要原因：一般公共服务支出25796万元，同比减少5202万元，比降16.78%；农林水支出48037万元，同比减少14395万元，比降23.06%。

三、政府债务情况

（一）基本情况。截至2024年10月底，我县已偿还债务还本付息资金81505万元（县本级40213万元，发行再融资债券41292万元），完成年度化债任务数的90.82%。地方政府债务余额701164万元。我县地方政府债务在上级批复限额内合规举债，债务风险总体可控。

（二）新增债务限额情况。截至2024年10月底，上级安排我县地方政府新增债务限额为77292万元。其中：一般债务6900万元（可发行债券4400万元，举借外贷2500万元）；专项债务29100万元（23400万元为项目建设资金，5700万元为补充政府性基金财力）；发行再融资债券41292万元。

（三）专项债券项目发行及储备情况

截至2024年10月底，我县收到专项债务额度29100万元，其中：成功置换6个存量项目，总计5700万元；成功发行5个项目，总计23400万元。项目储备情况：2024年我县申报储备专项债券项目共计48个，总投资73.49亿元，专项债券资金需求42.18亿元。财政部、国家发改委审核通过可发行专项债券项目共计11个，总投资17.62亿元，专项债券资金发行需求9.13亿元。目前，2025年我县项目库储备专项债券项目共计41个，计划下一步按照2025年专项债券申报的重点支持方向，逐一梳理完善项目。

四、2024年1-10月份财政主要工作情况

（一）聚焦财源建设，全力抓好组织收入

一是强化财政收入征管。根据年初地方一般公共预算收入增长8%的收入目标。与税务部门积极沟通配合，加强对重点税源、重点企业的调查和分析，加大非税收入征管，规范预算外收入管理，确保财政收入及时、均衡入库。截至2024年10月31日，全县累计完成税收收入（全口径）28911万元，完成非税收入（全口径）29611万元。二是加大国有“三资”清查处置盘活力度。截至2024年10月31日，我县国有“三资”盘活收益23801万元。三是积极盘活存量资金。落实常态化清理存量资金机制，确保结转结余两年以上的资金、项目结余资金及不再继续使用的资金应盘尽盘，应缴尽缴，实现存量资金盘活质效。截至2024年10月31日，累计盘活财政存量资金941万元，不断提高财政资金使用效益。

（二）聚焦民生保障，持续增进民生福祉

始终把改善和保障民生作为财政工作的出发点和落脚点，支持民生事业加快发展，不断推进基本公共服务均等化。一是兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先次序，集中财力保“三保”，确保不发生财政支付风险。截至10月31日，三保预算总支出119611万元。其中：保基本民生支出37398万元；保工资76008万元；保运转6205万元。二是优先保障教育支出。坚持教育优先发展理念，不断优化支出结构，截至10月31日，完成教育支出39256万元，落实和完善义务教育经费保障、扶贫助学和津补贴激励机制，有效保障教育支出。三是持续优化社会保障。认真落实省州低保提标政策，城市最低生活保障标准达到省定标准700元/月；农村最低生活保障标准达到5400元/年，完成了重点民生实事任务。截至10月31日，完成社会保障和就业支出38780万元、卫生健康支出27243万元、住房保障支出8843万元。四是惠民惠农补贴政策落到实处。截至10月31日，通过“一卡通”发放惠民惠农补贴107项，已发放补贴资金共计19349万元，其中：普惠制惠民惠农财政补贴91项14907万元，扶贫类补贴16项4442万元。五是做好基层保障工作。截至10月31日，投入村级、社区（居委会）运转经费2458万元。

（三）聚焦中心大局，促进社会稳定发展

一是积极防范和化解风险。牢固树立红线意识和底线思维，积极防范和化解地方债务风险，截至10月31日，完成地方政府债务还本付息81505万元。二是着力支持乡村振兴。管好用好衔接资金，巩固拓展脱贫攻坚成果。截至10月31日，全县拨付衔接资金21354万元，农村综合改革专项资金1997万元，助推乡村全面振兴。三是全力支持生态环境综合整治。2021年以来，我县矿业污染综合整治及矿业退出资金累计投入96529万元，其中：上级81682万元，本级14847万元，深入推进环境污染防治，持续改善生态环境质量。

（四）聚焦深化改革，提升财政管理水平

一是严格财政支出管理。牢固树立过“紧日子”“苦日子”的思想，大力压缩一般性支出和非急需、非刚性支出，进一步优化支出结构，严格预算约束，集中财力保障“三保”支出底线。建立健全管理机制，制定《花垣县2024财政支出管控方案》，确保财政平稳运行。二是加强预算绩效管理。抓实预算绩效评价这个“牛鼻子”，强化部门绩效管理主体责任，开展重大项目绩效评价、部门整体支出重点绩效评价，将评价结果作为完善政策、改进管理、分配资金的重要依据，提高资金使用效率。三是政府采购规范透明。截至10月31日，全县共执行政府采购57批次，其中公开招标22批次，预算采购金额9656万元，实际合同金额8658万元，节约资金997万元，资金节约率为10.3%。四是财政投资评审提质增效。截至10月31日，全县共评审项目27个，评审资金总额达23888万元，审减资金2618万元，审减率10.96%。

（五）聚焦民生难点痛点，扎实推进群众身边不正之风和腐败问题集中整治。立足财政职能责任，紧紧围绕惠民惠农政策落实、学生营养餐等民生领域，深入开展监督检查，着力解决群众身边不正之风和腐败问题。一是扎实开展“三湘护农”惠民惠农资金专项检查。检查共发现各种问题16个，涉及金额265万元，违规违纪金额21万元，收缴违纪违规金额21万元，《“三湘护农”专项检查工作的报告》已按要求报送给县纪委监委。二是深入开展学生营养改善计划专项资金自查自纠。检查共发现6个问题，其中涉及财政系统1个，其他部门5个，均已整改到位。

五、预算调整的原因、依据及原则

今年预算执行中，受减税降费、解决历史遗留问题、矿业退出等客观因素影响，县本级收支较年初预算均存在一定差距，按照《预算法》相关规定，需对2024年预算做出调整。对涉及预算总收支变化、动用预算稳定调节基金、调入（出）资金等情况，应当依法纳入预算调整方案。本次预算调整，将严格按照“依法调整、量力而行、确保重点、统筹兼顾”的原则进行。

六、预算调整的内容

（一）一般公共预算收支调整

1.收入预算调整。一般公共预算收入调增92592万元，调整后为405436万元（年初预算为312844万元）。一是上级补助收入调增33482万元。其中：体制补助收入调增257万元；均衡性转移支付收入调增457万元；县级基本财力保障机制奖补资金收入调增3569万元；巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴转移支付收入调增20984万元；专项转移支付收入调增32624万元；民族地区转移支付调减3266万元；结算补助收入调减8971万元；其他一般性转移支付收入调减12172万元。二是债务转贷收入调增34962万元。其中：地方政府一般债券收入调增4400万元；外贷收入调增2500万元；地方政府一般债券转贷收入调增28062万元。三是上年结余调增20217万元。四是动用预算稳定调节基金调增3997万元。五是调入资金调减66万元（年初预算为192万元），从国有资本经营预算调入调减66万元。

2.支出预算调整。一般公共预算支出调增92592万元，调整后为405436万元（年初预算为312844万元）。一是县级财力安排的支出调增8573万元，主要用于后2月刚性支出、遗留问题支出（乡镇耕地占用税清欠、已作存量收回资金项目支出）、解决PPP项目本金、民生支出县级配套、其他不可预见急待支出等。二是地方债务转贷收入安排的支出调增34962万元。三是上级转移支出50768万元。四是上解上级支出调减1711万元。落实党中央过紧日子要求，非刚性支出、一般性支出分档核定压减。

调整后，2024年一般公共预算收支预算将由年初预算的312844万元增加到405436万元，收支平衡。

（二）政府性基金收支调整

1.收入预算调整。政府性基金预算收入调增48102万元，调整为73983万元（年初预算25881万元）。其中：地方政府债务转贷收入调增42330万元；政府性基金上级补助收入调增2521万元；上年结余调增3251万元。

2.支出预算调整。政府性基金预算支出调增48102万元，调整为73983万元（年初预算25881万元）。其中：转移性支出调增44851万元（上级补助支出调增2521万元，地方政府债务转贷支出调增42330万元）；上年结余支出调增8242万元。

调整后，2024年政府性基金预算收支预算将由年初预算的25881万元增加到73983万元，收支平衡。

（三）社会保险基金预算

社保基金预算按年初预算执行，不作调整。

（四）国有资本经营预算调整

1.收入预算调整。国有资本经营预算收入调减46万元，调整后为146万元（年初预算为192万元）。其中：国有资本经营预算本级收入调减66万元；上年结转调增10万元；上级补助收入调增10万元。

2.支出预算调整。国有资本经营预算支出调减46万元，调整为146万元（年初预算为192万元）。其中：调出资金调减66万元；其他国有资本经营预算支出调增10万元；下年结转支出调增10万元。

调整后，2024年国有资本经营预算收支预算将由年初预算的192万元减少到146万元，收支平衡。

七、下一步工作打算

随着“两重”“两新”送解优专项行动部署落地显效，我县经济有望持续向好，但当前影响经济增长的因素较以往更为复杂，财政增收压力较大，而保“三保”、债务化解等刚性支出不断加大，财政收支矛盾依然十分突出。接下来，我们将系统全面贯彻落实党的二十届三中全会精神，在县委、县政府坚强领导和县人大、县政协监督指导下，坚定信心、迎难而上，化压力为动力，扎实做好财政工作。

（一）狠抓财政收入，努力实现全年任务目标。一是紧紧围绕年度收入目标，结合当前经济运行情况，把握好收入组织工作的节奏和力度，坚持依法依规组织税收收入，强化重点工程项目应纳税费的征管，持续开展欠税清缴行动，持续加强印花税、行业税收清理，确保实现税费源头控管，应收尽收。二是强化非税收入征管，抓实国有资源有偿使用收入，挖潜运作农贸市场改造项目和康养项目、五龙冲水库建设项目剩余砂石及16宗闲置国有资产拍卖等工作，全力盘活国有“三资”。三是与自然资源部门紧密联系，确保土地增减挂钩指标交易及时到位；同时加强中小河流域治理等储备项目的推动；紧盯国家重大战略和政策导向，围绕基础设施、城乡发展、民生事业等领域，争取上级转移支付和中央、省预算内投资支持力度。

（二）巩固和培植重点财源，不断增加可用财力。一是着力推动矿业复产转型。以绿色矿业转型发展为方向，重点加速推进大脑坡铅锌矿、福阳锰业丰产达产，加大对三立、太丰、东矿三家企业的纾困解难力度，推进锰锌产业延链补链，打造绿色矿业发展示范区，巩固和提升矿业骨干税源，稳步提升矿业对财政收入的贡献率。二是培育县域新质生产力。强化企业科技创新主体地位，提升规模以上工业企业研发机构和研发活动覆盖面，鼓励企业加强与高校、科研院所、行业领军专家合作，发展新质生产力，加快建设新材料转型发展基地，拓展孚赛尔氢能制造项目，创新万润锰渣资源化利用等项目，培植新的骨干税源。三是深化园区管理体制改革。以建设“五好园区”为着力点，更好发挥园区财源建设“主战场”、财税增收“主阵地”、招商引资“主抓手”作用。

（三）加强财政管理，提高资金使用效益。一是建立健全预算管理制度，全面深化零基预算改革。坚持以零为基、以事定钱、以效促用，科学编制2025年预算，构建有保有压、讲求绩效的预算安排机制，切实提升财政资金使用效能。二是抓好节流减支，强化重点大战略任务和基本民生财力保障。坚持“三保”优先原则，优化支出次序，调整支出结构，全力保障中央、省、州统一标准的民生政策，重点强化“三保”、就业、义务教育、养老等重点民生兜底保障。按照“有保有压”原则，持续压减非刚性、非重点项目支出，严格控制一般性支出，把节省下来的资金安排用于民生等重点领域。严格“三公”经费管理，坚持“三公”经费预算“只减不增”的原则，进一步压缩会议费标准、出差住宿费标准等。三是加强预算执行管理，加快支出进度。坚持加快预算执行进度和财政资金使用的安全性、规范性和有效性并重原则，加强支出管理，项目支出按进度及时拨付，加强月支出进度分析，及时反映预算执行情况。四是强化预算绩效评价管理。全面拓展“绩效管理提升年”成果，深入开展“绩效管理巩固年”活动，加强对各类收支政策的评审评估，强化预算执行监督，提高财政管理科学化、标准化、规范化水平，做好重点项目绩效评价工作。五是加大财政监督检查力度。立足财政职能责任，紧紧围绕惠农政策落实、学生营养餐等民生领域，深入开展监督检查，着力解决群众身边不正之风和腐败问题

（四）树牢安全发展理念，强化风险管控。牢固树立风险意识和底线思维，切实做好地方债务管理工作。一是严格落实化债方案，优化债务期限结构、减轻债务利息负担、推进债务化解。规范用好债券资金，妥善化解县属国有企业到期债务，坚决遏制新增隐性债务。进一步强化专项债券资金使用管理，按照项目施工进度和合同约定加快资金拨付，推动及早形成实物工作量。二是用好用活金融支持化债政策。抢抓金融政策支持化债机遇，积极主动对接相应的金融机构，着力推进政府隐性债务，国企经营性债务展期降息。三是抢抓积极财政政策机遇，着力化解债务风险。切实做好专项债项目的谋划、储备、申报、发行工作，积极争取专项债券发行额度，充分发挥专项债券置换地方政府隐性债务和补充政府性基金财力作用。

八、提请审议事项

（一）一般公共预算调整。一般公共预算收入由年初预算的312844万元，调增92592万元，调至405436万元。一般公共预算支出由年初预算的312844万元，调增92592万元，调至405436万元。

（二）政府性基金预算调整。政府性基金预算收入由年初预算的25881万元，调增48102万元，调至73983万元。政府性基金预算支出由年初预算的25881万元，调增48102万元，调至73983万元。

（三）国有资本经营预算调整。国有资本经营预算收入由年初预算的192万元，调减46万元，调至为146万元。国有资本经营预算支出由年初预算的192万元，调减46万元，调至为146万元。

下一步我们将在县委的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督指导下，深入学习贯彻党的二十大和二十届三中全会精神，紧紧围绕全县工作大局，以谦虚谨慎、艰苦奋斗的精神，为奋力谱写新时代花垣高质量发展新篇章而努力奋斗。